Que vous soyez salarié, indépendant, fonctionnaire, cadre, en profession libérale ou chef d’entreprise, l’épargne retraite est un levier puissant pour se constituer un complément de revenu à percevoir au moment de la retraite (en plus des pensions de retraite obligatoires). Le plan d’épargne retraite (PER) est le produit phare de cette épargne planifiée. Dans cet article, on s’intéresse principalement au fonctionnement de l’épargne retraite en 2025, aux conseils pour obtenir une simulation optimale, aux étapes pour débloquer le PER en cas de besoin, ainsi qu’aux avantages et inconvénients selon les experts en gestion de patrimoine.
- Fonctionnement du PER en 2025
- Choix des supports d’investissement
- Avantages fiscaux du PER
- Simulation retraite optimale
- Débloquer le PER
- Atouts et défauts du PER
Fonctionnement du PER en 2025
Petit résumé rapide : en 2025, le PER (Plan Epargne Retraite) demeure le dispositif de référence pour se constituer une épargne individuelle en vue du départ à la retraite. Mais vous pouvez aussi bien opter pour un achat immobilier ou compte-titres ordinaire ou PEA.
L’épargne retraite en 2025 s’articule autour des versements libres et personnalisables sur un contrat de PER, permettant à chaque individu de moduler sa capacité d’épargne en cohérence avec ses objectifs. L’épargne est en principe bloquée jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite, fixé entre 62 et 64 ans selon les générations à partir du 1er septembre 2023.
A l’arrivée à la retraite, le souscripteur a le choix de récupérer son épargne (et les intérêts) sous forme de retrait unique ou fractionné ou d’opter pour une rente viagère, garantissant des revenus réguliers à vie, voire de mixer les deux options en établissant un équilibre entre l’encaissement d’un capital et la constitution d’une rente mensuelle.
Les sommes versées peuvent toutefois être débloquées de façon anticipée lors de certains événements de la vie (invalidité,éligibilité à des allocations chômage, achat de la résidence principale…).
Le PER rappelle le plan d’épargne en actions ( PEASenior ) qui s’oriente également vers un horizon à long terme.
Choix des supports d’investissement
Le fonctionnement de l’épargne retraite en 2025 se base sur une gestion personnalisée grâce à divers supports d’investissement, tels que le fonds euros ou les unités de compte. Cette personnalisation permet d’ajuster ses investissements en fonction de ses préférences, tolérance au risque, capacité d’investissement, durée de placement et horizons de retraite. Ce qui renforce l’attractivité des supports d’investissement (FCP, SICAV, actions, obligations, immobilier, catégories d’actifs…) pour les épargnants.
Avantages fiscaux du PER
L’épargne retraite se distingue par ses avantages fiscaux majeurs (plus on est fortement fiscalisé, plus c’est intéressant !) : les cotisations volontaires sont déductibles du revenu imposable à hauteur des plafonds prévus, offrant ainsi une incitation significative à la constitution d’une épargne retraite à partir de l’ age minimum de la vente du PER Les affiliés à un régime obligatoire français d’assurance vieillesse bénéficient de plafonds dédiés. Si vous n’avez perçu aucun revenu (ou des salaires et bénéfices nets n’excédant pas 4 712 € en 2025) ; le plafond de déduction sera de 4 712 € en 2025. Ce plafond est valable pour les 3 contrats PER (titres, banques et assurances) : par exemple, si vous avez deux contrats et que vous avez versé 3 000 € sur chacun d’entre eux, vous devrez uniquement déduire le montant total le plus élevé entre les 3 possibilités (3 000 €, 2 000 € et 1 000 €).
A la sortie du PER, les sommes retirées peuvent être soumises à l’impôt sur le revenu, variable selon le type de versement (individuel ou collectif) et la forme de sortie choisie (rente viagère ou capital). Il est donc important de consulter un conseiller en gestion de patrimoine indépendant pour maîtriser l’imposition à la sortie et arbitrer son épargne.
Ainsi, le PER, introduit par la loi Pacte du 22 mai 2019, demeure un des dispositifs de référence pour anticiper la baisse de revenus à la retraite par une préparation financière consolidée.
Simulation retraite optimale
La simulation d’une prévision rente optimale repose sur cinq éléments clés :
La simulation d’une prévision de rente optimale nécessite une compréhension approfondie de l’impact du régime fiscal sur les pensions obligatoires, ainsi que l’évaluation des besoins de retraite pour arbitrer la rente optimale à partir du PER. Plusieurs outils vous permettront de déterminer les cotisations à verser pour obtenir la rente la plus optimale possible et surtout de bâtir votre retraite de manière solide ! Utilisez par exemple un simulateur assurance vie pour estimer vos rendements et renforcer votre épargne.
| Élément | Description |
|---|---|
| Régime fiscal | Impact sur la rente perçue et la fiscalité sur les retraits |
| Supports d’investissement | Allocation entre fonds euros, unités de compte, immobilier |
| Durée de cotisation | Plus la période est longue, plus l’effet capitalisation est fort |
| Montant des versements | Influence directe sur l’épargne constituée |
| Mode de sortie | Choix entre rente, capital ou mixte |
Débloquer le PER
La demande de déblocage d’un PER en 2025 nécessite de suivre plusieurs étapes sur les modalités de sortie. Dans l’ordre :
En cas de sortie par anticipation, la demande doit être formulée auprès de l’organisme gestionnaire du PER, accompagnée des justificatifs pertinents, tels que :
- Justificatif d’invalidité
- Attestation chômage
- Acte d’achat de la résidence principale
Atouts et défauts du PER
Le PER conserve ses 7 spécificités suivantes qui justifient son souscription :
- Souplesse de versement
- Avantages fiscaux
- Choix de supports d’investissement
- Gestion personnalisée
- Sortie en rente et/ou capital
- Anticipation de la baisse des revenus à la retraite
- Horizon d’investissement long terme
Cependant, il n’est pas difficile de reconnaitre les 5 défauts majeurs du PER :
- Blocage jusqu’à la retraite (sauf cas exceptionnels)
- Frais de gestion parfois élevés
- Rendements variables selon les supports
- Fiscalité à la sortie
- Complexité de certains contrats
Pour terminer : l’épargne retraite constitue une stratégie financière robuste pour préserver et améliorer sa qualité de vie après le départ à la retraite. Le PER, cœur de cette épargne, offre une flexibilité, une personnalisation et des avantages fiscaux non négligeables. Une simulation optimale, le coin des fiscalistes et opérateurs financiers, peut transformer une épargne parfois bien plus rentable à long terme, profitant ainsi d’un rendement attractif tout en anticipant les imprévus de la vie et les nécessités d’une retraite bien planifiée. Cependant, la gestion des risques inhérents et une planification minutieuse demeurent incontournables pour répondre aux objectifs de maintien des ressources financières et d’autonomie lors de votre retraite dans la dignité.
